概要

経営計画書の作り方を初心者向けに徹底解説。経営計画書に必要な項目、作成手順、実践的なテンプレート、作成時の注意点まで詳しく紹介します。中小企業経営者や起業家必見の完全ガイドです。

第1ブロック

経営計画書とは？なぜ必要なのか

第2ブロック

経営計画書に必要な項目と作成前の準備

第3ブロック

経営計画書の作り方【テンプレート付き】

第4ブロック

経営計画書作成で失敗する企業の共通点

第5ブロック

経営計画書を成果につなげる運用方法

導入文

「経営計画書は必要だと聞くけれど、何を書けばいいのかわからない」

「経営計画を作ったことはあるが、結局活用できなかった」

「会社の成長のために経営計画書を作りたい」

このような悩みを持つ経営者は少なくありません。

実際、多くの中小企業では経営計画書が存在しない、または作成しても活用されていないという問題があります。

しかし、成長を続ける企業の多くは明確な経営計画を持っています。

なぜなら経営計画書は、企業の未来を描く「設計図」だからです。

目標がなければ組織は同じ方向へ進めません。

社員も何を目指せば良いのかわからなくなります。

本記事では、経営計画書の基本から具体的な作り方、すぐに使えるテンプレートまで詳しく解説します。

第1ブロック：経営計画書とは？なぜ必要なのか

経営計画書とは

経営計画書とは、企業が将来の目標を達成するための方針や具体的な行動計画をまとめた文書です。

簡単に言えば、

「会社をどこへ向かわせるのか」

「どのように成長するのか」

を明文化したものです。

経営計画書には、

• 経営理念
• ビジョン
• 数値目標
• 戦略
• 行動計画

などが記載されます。

経営計画書が必要な理由

① 経営判断の基準になる

経営には毎日多くの意思決定があります。

新規事業への投資。

人材採用。

設備投資。

これらの判断を行う際、経営計画書があれば判断基準が明確になります。

② 組織の方向性を統一できる

社員が同じ目標に向かって行動するためには、会社の方向性を共有する必要があります。

経営計画書は組織全体の共通言語になります。

③ 金融機関や投資家からの信頼向上

融資や資金調達の際にも経営計画書は重要です。

金融機関は将来性を重視します。

明確な計画を持つ企業ほど信頼されやすくなります。

④ 成果を測定できる

目標が明確になることで、

• 達成できたか
• どこに課題があるか

を客観的に評価できます。

第2ブロック：経営計画書に必要な項目と作成前の準備

作成前に行うべき現状分析

経営計画書は現状分析から始まります。

現状を正しく理解しなければ、実現可能な計画は作れません。

分析すべき項目は以下の通りです。

市場分析

• 市場規模
• 市場成長率
• 顧客ニーズ

競合分析

• 競合他社の強み
• 競合他社の弱み
• 自社との違い

自社分析

• 強み
• 弱み
• 保有資源

経営計画書の基本構成

一般的には次の項目で構成されます。

1. 経営理念

会社が存在する目的。

2. ビジョン

将来実現したい姿。

3. 現状分析

市場や競争環境の分析。

4. 数値目標

売上や利益などの目標。

5. 経営戦略

目標達成のための方針。

6. 行動計画

具体的な実施内容。

7. 財務計画

資金計画や利益計画。

第3ブロック：経営計画書の作り方【テンプレート付き】

ここからは実際の作成手順を解説します。

STEP1 経営理念を明文化する

テンプレート例

【経営理念】

私たちは〇〇を通じて社会に価値を提供し、顧客と社員の幸福を実現します。

理念は会社の根幹です。

短期的な利益ではなく、存在意義を表現しましょう。

STEP2 ビジョンを設定する

テンプレート例

【5年後のビジョン】

• 売上10億円達成
• 地域No.1企業になる
• 社員満足度90％以上

具体的な未来像を設定します。

STEP3 数値目標を決める

テンプレート例

数字で表現することが重要です。

STEP4 戦略を決める

例

• 新規顧客獲得強化
• リピート率向上
• DX推進
• 採用強化

目標達成のための方向性を定めます。

STEP5 行動計画を作る

例

行動レベルまで落とし込みます。

STEP6 財務計画を作成する

予想売上

予想利益

投資計画

資金繰り計画

を作成します。

財務計画がなければ実現可能性を判断できません。

第4ブロック：経営計画書作成で失敗する企業の共通点

理想論だけで作っている

経営者の願望だけでは計画になりません。

実現可能性を考慮する必要があります。

数字が曖昧

「売上を増やす」

ではなく、

「売上20％増」

のように具体化しましょう。

社員へ共有していない

経営計画書は作ることが目的ではありません。

組織全体で共有し実行することが重要です。

定期的に見直していない

市場環境は変化します。

最低でも四半期ごとに見直しを行いましょう。

行動計画がない

戦略だけでは成果は出ません。

誰が、いつまでに、何をするかを明確にする必要があります。

第5ブロック：経営計画書を成果につなげる運用方法

毎月進捗確認を行う

計画は作成後の運用が重要です。

月次会議で進捗を確認しましょう。

数値管理を徹底する

経営計画書に記載した目標を定期的に測定します。

売上

利益

顧客数

採用数

などを確認します。

社員を巻き込む

社員が計画を理解しなければ成果は出ません。

定期的に共有し、全員参加型の経営を目指しましょう。

PDCAを回す

計画

実行

検証

改善

を繰り返すことで計画の精度が高まります。

計画を経営の中心に置く

成功企業は経営計画書を単なる資料として扱いません。

経営判断の基準として活用しています。

新規投資も採用も経営計画と照らし合わせて判断しています。

まとめ

経営計画書は企業の未来を実現するための重要なツールです。単なる書類ではなく、経営の方向性を示す設計図として機能します。

作成する際は、まず現状分析を行い、経営理念やビジョンを明確にしましょう。その上で数値目標、戦略、行動計画、財務計画を具体的に落とし込むことが重要です。

また、経営計画書は作成して終わりではありません。定期的な進捗確認や改善を繰り返しながら運用することで初めて成果につながります。

会社を成長させたい経営者こそ、経営計画書を活用し、組織全体が同じ方向を向いて進める環境を整えましょう。優れた経営計画は、企業の未来を大きく変える力を持っています。