資金繰り表の作り方｜初心者でも作れる手順を無料テンプレート付きで解説

会社を倒産から守る、最強にしてシンプルな道具——それが資金繰り表です。決算書が“過去”の成績表なら、資金繰り表は“未来”の現金を映す地図。「来月・再来月、お金は足りるのか？」を先に知ることができれば、打てる手の数が一気に増えます。本記事では、簿記の知識がなくても作れる資金繰り表の作り方を、テンプレートの型とともにステップで解説します。

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1. 資金繰り表とは？決算書との違い

資金繰り表とは、一定期間の現金の入り（収入）と出（支出）を時系列で並べ、月末にいくら残るかを予測する表です。家計簿の会社版＋未来予測、とイメージするとわかりやすいでしょう。

2. 資金繰り表の基本構造（3つのブロック）

資金繰り表は、たった3つのブロックでできています。この構造さえ押さえれば、もう作れたも同然です。

① 前月繰越（月初の現金残高）

その月をスタートする時点で、手元（現預金）にいくらあるか。前月の「次月繰越」がそのまま入ります。

② 収入（入ってくるお金）− 支出（出ていくお金）

その月に実際に入金されるお金と、実際に支払うお金を並べます。ここで大事なのは「売上が立った日」ではなく「お金が動く日」で書くこと。

③ 次月繰越（月末の現金残高）

「前月繰越 ＋ 収入 − 支出」で計算される、月末に残る現金。これが翌月の「前月繰越」になります。この数字がマイナスになる月＝資金ショートの月です。

3. テンプレートの型と各項目の書き方

下が、そのまま使える資金繰り表の基本テンプレートです（数字は記入例）。エクセルで同じ枠を作れば、すぐ始められます。

※単位：千円／B＝A＋収入合計−支出合計。各月のBが翌月のAになります。

項目を「3つの収支」に分けると見やすい

こう分けると、「本業でお金が回っているか（経常収支）」と「借入で回しているだけか」が一目でわかります。

4. 作成5ステップ（初心者向け）

ステップ1：今の現金残高を確認する

すべての出発点。通帳と手元現金を合計し、「今いくらあるか」を確定させます。これが最初の月の前月繰越（A）です。

ステップ2：これからの「入金予定」を書き出す

請求済み・受注済みの売掛金がいつ入金されるかを、入金月のところに記入します。「売った月」ではなく「振り込まれる月」に書くのがコツです。

ステップ3：これからの「支払予定」を書き出す

仕入・外注費・人件費・家賃・税金・社会保険料・借入返済など、出ていくお金を支払月に記入します。毎月決まって出るものから埋めると簡単です。

ステップ4：各月の「次月繰越」を計算する

「前月繰越＋収入−支出」で月末残高を出し、それを翌月の前月繰越に転記。これを数か月先まで横に伸ばします。

ステップ5：マイナスになる月がないか確認する

次月繰越がマイナス、または危険水準（月商の何割か）を下回る月があれば、それが資金ショートの予兆。早めに対策（入金前倒し・支出削減・融資相談）を打てます。

5. 作った後の活用法と続けるコツ

毎月「予定」と「実績」を比べる

作りっぱなしでは効果は半減します。月末に予定と実績のズレを確認し、ズレた原因（入金遅れ・想定外の支出）を振り返ると、予測の精度がどんどん上がります。

3か月先まで“先読み”する

最低でも3か月、できれば6か月先まで見通すと、資金ショートを事前に察知できます。先が見えれば、慌てずに余裕をもって金融機関に相談できます。

続けるコツは「完璧を目指さない」

1円単位の正確さは不要です。ざっくりでいいから毎月続けることが、精度より何倍も大切。会計ソフトのキャッシュフロー機能やテンプレートを使えば、更新は数十分で終わります。

※本記事は資金繰り表の一般的な作り方を解説したものです。表中の数字はすべて記入例です。自社の科目や事情に合わせて項目を調整してください。融資など個別の判断は、必要に応じて金融機関や専門家にご相談ください。